Mise à jour de l’aperçu de la planification successorale – testaments et autres questions clés à considérer

Mise à jour de l’aperçu de la planification successorale – testaments et autres questions clés à considérer
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Cet aperçu présente les principaux problèmes à prendre en compte lors de la conception et de l’exécution du meilleur plan immobilier. De plus, ce travail ne se limite pas à la signature des documents de votre plan successoral; vous devez également effectuer les travaux de suivi désignés par le bénéficiaire, la note au fiduciaire, etc. Le but est d’éviter le piège de l’absence de plan, et quand il y a de la volonté et de la confiance mais que la propriété des actifs et la désignation des bénéficiaires font échouer le plan, la catastrophe ne se produira pas. Les actifs sont transférés au conjoint au lieu de la fiducie.

Si vous n’avez rien fait d’autre après avoir lu cet article, veuillez rédiger et remettre un « mémo pour les survivants » et revoir la propriété des actifs, qui sont tous décrits à la fin de cet article.

Un plan successoral complet peut atteindre de nombreux objectifs, comme fournir une pension de survivant, veiller à ce que les enfants soient pris en charge, déterminer le flux de votre actif après le décès et réduire les impôts à payer lors de la gestion de la succession. L’objectif le plus important est de vous donner la tranquillité d’esprit, sachant que votre propriété sera gérée selon vos souhaits.

Pyramide de planification du patrimoine

Construire une pyramide permet de tout comprendre dans le plan patrimonial, tout comme la nutrition et l’investissement. Chaque niveau de la pyramide aborde un nouveau niveau de complexité de votre situation familiale et financière – c’est-à-dire que tout le monde a besoin d’un niveau, mais tout le monde n’a pas besoin de niveaux plus complexes plus tard.

Pyramide: premier niveau

Le premier niveau de planification successorale offre la protection la plus élémentaire, il convient donc mieux aux célibataires sans enfants et avec peu de biens. Les plans successoraux à ce niveau comprennent généralement les formes suivantes:

Agent de santé: Ce document vous permet de nommer quelqu’un d’autre pour décider de vos soins de santé et de votre traitement sans la capacité. Habituellement, vous choisissez le conjoint survivant, puis choisissez les premier et deuxième suppléants au besoin. Certains États appellent ces documents «instructions médicales» ou «autorisations médicales».

Volonté vivante: Cela montre clairement si vous voulez utiliser des moyens héroïques pour prolonger votre vie.

Outil de cadeau d’anatomie: Cela vous permet d’utiliser des organes et d’autres parties du corps à l’hôpital pour d’autres personnes ayant besoin d’une transplantation.

Pyramide: niveau 2

Le deuxième niveau est le plus adapté aux personnes ayant des relations fixes. Ce niveau comprend tous les formulaires énumérés dans le premier niveau, mais ajoute une procuration durable. En cas d’absence ou d’incapacité, ce document autorisera d’autres personnes à effectuer la gestion financière.

Pyramide: trois niveaux

Lorsque vous avez des enfants, vous voulez vous assurer de vous en occuper et de les fournir comme vous le souhaitez. À cette fin, vous avez besoin d’un testament pour nommer un tuteur pour les «soins» et créer une fiducie pour gérer les actifs afin de parvenir à «fournir».

Un testament est un document officiel qui nomme votre représentant personnel ou exécuteur testamentaire, tout suppléant, tuteur et tout suppléant pour les enfants de moins de 18 ans, puis ordonne à votre représentant personnel de payer vos dettes et selon vos souhaits Répartition de l’héritage.

La confiance est une entité que vous créez et peut être utilisée à de nombreuses fins. Le fiduciaire agit à titre de propriétaire des biens détenus par la fiducie et le bénéficiaire tire tous les avantages des biens détenus par la fiducie. Pour la planification successorale, les fiducies sont utilisées pour réduire les impôts sur les successions de diverses manières. Un outil de confiance peut également décrire comment et quand les actifs sont alloués. Par exemple, le constituant d’une fiducie peut insister pour que les actifs n’appartiennent à l’enfant qu’à l’âge de trente-cinq ans. Si tous les membres de la famille meurent sans raison, l’outil de confiance peut également indiquer où les actifs circulent. Par exemple, les actifs peuvent être transférés à des organismes de bienfaisance ou à des établissements d’enseignement.

Au service des survivants: Vous devez gérer le flux de vos actifs et de votre assurance-vie après le décès pour vous assurer que vos ressources peuvent permettre à ces survivants de maintenir le même niveau de vie que vous pendant votre espérance de vie. la vie. Si votre investissement ne suffit pas, même après avoir utilisé certains types de biens personnels (par exemple, une résidence secondaire), une assurance-vie est requise.

Assurance vie: assurance temporaire, qui ne fournit que des pensions de décès, utilisée pour maintenir la différence entre les actifs nécessaires au maintien du mode de vie du survivant et les actifs réels disponibles. L’assurance à vie, variable ou autre ne doit être utilisée que si une assurance permanente est requise, par exemple dans le cas du maintien de la liquidité immobilière tout au long de votre vie.

Flux d’actifs: après avoir déterminé les actifs nécessaires pour soutenir le style de vie du survivant, vous pouvez déterminer à qui les actifs iront. Par exemple, aux premier et deuxième niveaux, vous pouvez laisser tout le contenu directement aux survivants, tandis qu’au troisième au sixième niveaux, vous pouvez utiliser des fiducies, et au sixième niveau, vous pouvez même séparer par des cadeaux Quelques atouts.

Contrôle des actifs: aux premier et deuxième niveaux, les survivants ont le contrôle total des actifs. À un niveau supérieur, les outils de confiance sont utilisés pour économiser les impôts sur les successions. Cependant, vous vous concentrerez également davantage sur les actifs: vous laissez le fiduciaire se concentrer sur la fourniture du conjoint survivant et le maintien de son mode de vie, tout en veillant toujours aux intérêts des autres bénéficiaires (comme les enfants). De cette façon, le fiduciaire essaiera de préserver les actifs de la fiducie le plus longtemps possible de la meilleure façon possible. Enfin, le fiduciaire doit distribuer les actifs selon vos instructions; si les actifs sont transférés aux survivants, les actifs n’auront aucune forme pour suivre vos souhaits, vous ne pourrez donc peut-être pas atteindre vos objectifs de planification successorale.

Fiduciaire: Lors de la conception d’un plan successoral, de nombreux choix sont faits autour du fiduciaire que vous choisissez pour un rôle particulier.

Représentant personnel ou exécuteur testamentaire: Il s’agit de la personne qui «rassemble» tous les biens du bien, paie les frais de décès et transfère la propriété du bien au conjoint survivant ou à la fiducie. Il s’agit d’une mission d’environ neuf mois.

Tuteur: En votre absence, la personne que vous choisissez d’aimer et de prendre soin de votre enfant. Le conjoint choisit le conjoint survivant, puis le deuxième ou le troisième choix. Ce travail se poursuit jusqu’à ce que chaque enfant atteigne l’âge adulte (dix-huit ans).

Fiduciaire: Cette personne peut avoir les heures de travail les plus longues parce qu’elle doit gérer les actifs de la fiducie et distribuer des revenus, parfois au conjoint survivant, aux enfants ou même aux petits-enfants. Selon les termes de la fiducie, ce travail peut se poursuivre jusqu’à ce que l’enfant atteigne l’âge adulte.

La désignation et la propriété des bénéficiaires: la propriété et le flux des revenus d’assurance-vie et des actifs du régime de retraite sont les suivants.

Pyramide: quatre niveaux

Les plans à ce niveau traitent des impôts de l’État. Lorsque la succession potentielle combinée du mari et de la femme dépasse un million de dollars et que d’autres bénéficiaires souhaitent maximiser la succession après impôt, les fiducies sont généralement utilisées. Le Massachusetts et d’autres États prélèvent des droits de succession de plus d’un million de dollars. D’autres États ont des montants similaires, mais de nombreux États sont en augmentation, comme New York, qui s’alignera sur le crédit fédéral en 2019. Par conséquent, si vous vivez dans un État avec un impôt sur les successions, une planification supplémentaire est nécessaire.

Pyramide: cinq niveaux

Le cinquième niveau contient le règlement des impôts fonciers fédéraux et des fiducies d’État. Le Congrès a conservé un crédit d’impôt unifié sur les donations et les droits de succession, qui est maintenant d’environ 5,34 millions de dollars (après ajustement pour l’inflation), et le taux des droits de succession est de 40% (35% l’an dernier). De plus, la partie inutilisée du crédit d’impôt sur les successions du conjoint décédé est «transférable», ce qui lui permet d’être transférée à la succession du conjoint survivant.

Grâce à la structure de fiducie, des sous-fiducies peuvent être créées pour utiliser à la fois les déductions de crédit et de mariage. Cette structure profite de la crédibilité dans les premier et deuxième décès. En revanche, un testament qui transfère tous les actifs directement au conjoint survivant n’utilisera le crédit qu’au deuxième décès. Les économies d’impôt totales pour les successions de 10 millions de dollars ou plus dépassent les 1,75 million de dollars des successions combinées.

Fiducie d’assurance-vie: Vous pouvez également constituer une fiducie irrévocable pour l’un de vos assureurs-vie afin d’exonérer le produit du décès de deux successions, évitant ainsi les droits de succession. En d’autres termes, le revenu est totalement exonéré d’impôt. Cependant, cela nécessite un transfert irrévocable à la fiducie. Vous ne pouvez pas retirer l’assurance. Vous pouvez utiliser cette fiducie pour obtenir un revenu d’assurance pouvant payer les droits de succession, afin de préserver la succession après impôt sans augmenter la succession imposable.

Pyramide: six niveaux

Le dernier niveau concerne la planification immobilière complexe qui minimise les impôts fonciers fédéraux et étatiques sur plusieurs générations. Un exemple est de sauter la confiance générationnelle. Ces fiducies transfèrent les actifs de la succession du constituant à ses petits-enfants. C’est l’impôt qui permet à la succession du constituant d’éviter le transfert direct des biens à ses enfants. Les enfants du constituant peuvent toujours bénéficier des avantages financiers de la fiducie en obtenant tout revenu généré par la fiducie, tout en laissant les actifs aux petits-enfants du constituant.

Autres entités: Si vous voulez vous assurer qu’un financement minimum est fourni à vos enfants (par exemple, pour garantir que leurs frais de scolarité sont garantis), il est maintenant très important de séparer les actifs par des dons.

Plan 529: Vous pouvez utiliser un plan 529 ou une fiducie comme cadeau pour payer les frais universitaires de votre enfant.

Après l’exécution du plan

Propriété et désignation de bénéficiaire

Une fois les documents et l’assurance en place, assurez-vous de vérifier et de compléter les éléments suivants:

Plans éligibles (IRA, plan 401k, etc.):

Le bénéficiaire principal – le conjoint survivant (afin qu’il puisse reporter le revenu sur un compte de retraite individuel et ainsi reporter l’impôt sur le revenu);

Bénéficiaire secondaire – votre enfant (ou votre propre enfant révocable, selon que vous souhaitez contrôler l’actif ou laisser l’enfant l’utiliser).

Assurance vie et rentes:

Bénéficiaire principal – lorsqu’il ne s’agit pas d’une fiducie irrévocable (comme un prêt collectif), d’une fiducie révocable qui vous appartient (pour les avantages fiscaux sur les successions, par exemple, pour utiliser le crédit au premier décès); et

Conjoint survivant du bénéficiaire secondaire (si la fiducie prend fin pour une raison quelconque).

Autres actifs

Envisagez de changer la propriété de tout actif détenu conjointement par l’un de vous. Tout bien qui a le droit de survivre en tant que colocataire sera transféré au survivant grâce à l’application de la loi et ne gagnera jamais votre fiducie révocable. (Vous devez vous assurer que vous disposez de suffisamment d’actifs pour investir dans la fiducie pour obtenir le plein effet de réduction d’impôt.)

Vous voudrez peut-être même financer votre fiducie en transférant le compte de placement dans votre propre fiducie révocable. Cela n’a aucun effet sur votre impôt sur le revenu.

Vous pouvez désormais choisir de financer une fiducie révocable. Cela fera gagner beaucoup de temps à l’exécuteur testamentaire et aux avocats qu’il a embauchés, car sinon vous devrez le faire après votre décès.

Mémo du survivant

Rédigez des livres de référence ou ajoutez des photocopies de documents importants à votre plan financier, déterminez l’emplacement des documents originaux, puis ajoutez une liste de contacts importants, des instructions pour les exécuteurs testamentaires et les fiduciaires et d’autres instructions importantes pour la famille et les amis. Vous mettrez à jour ces informations avec de nouveaux relevés d’actifs au moins une fois par an (veuillez en tenir compte lors de la collecte d’informations pour préparer les impôts). Plus précisément, la liste (et la copie) devrait inclure:

L’emplacement du testament original, de la fiducie, etc.

L’emplacement et la procuration permanente de l’agent de soins de santé;

Liste des professionnels avec coordonnées: médecins, avocats, experts-comptables agréés, etc.

Liste des fiduciaires avec coordonnées: agents de santé, tuteurs, exécuteurs testamentaires et fiduciaires, agents effectifs de l’EPA, etc .;

L’emplacement de la police d’assurance et des objets de valeur, tels que le titre d’origine, etc.

# 5 ou 7 où se trouvent les objets de valeur et les coffres-forts;

Une liste de toutes les banques et comptes d’investissement et l’emplacement de tous les certificats d’actions ou autres documents d’investissement;

Liste de tous les prêts hypothécaires, prêts et comptes de carte de crédit;

Énumérer les éléments par évaluation de la valeur ou par d’autres méthodes;

Tous les débits automatiques (arrêts, modifications) qui doivent être traités; et

Une liste de tous les comptes protégés par mot de passe (e-mail, banque en ligne, cartes de crédit, etc.), et où le mot de passe est stocké … et le mot de passe utilisé pour accéder au mot de passe.

De plus, après avoir examiné cet aperçu, veuillez nous dire comment nous pouvons vous aider à organiser votre plan immobilier.



Source by Steven A Branson